6月21日，深圳證券交易所發(fā)布對(duì)金科股份(000656.SZ)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)詢函，涉及收購(gòu)標(biāo)的公司控制權(quán)、必要性、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)協(xié)同性、財(cái)務(wù)情況等多方面。

在問(wèn)詢函中，深交所稱，《預(yù)案》顯示，公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方式收購(gòu)重慶兩江新區(qū)科易小額貸款有限公司持有重慶恒昇大業(yè)建筑科技集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”)20%股權(quán)，本次交易為收購(gòu)標(biāo)的公司的參股權(quán)，未取得對(duì)標(biāo)的公司的控制權(quán)。

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對(duì)此，深交所要求其說(shuō)明標(biāo)的公司的控制權(quán)關(guān)系，說(shuō)明本次收購(gòu)是否需要取得標(biāo)的公司董事會(huì)的同意，是否取得其余股東關(guān)于放棄優(yōu)先受讓權(quán)的承諾文件，補(bǔ)充截至公告日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方與其余股東的溝通情況，并就上述事項(xiàng)充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

此次收購(gòu)?fù)瓿珊?，金科股份將成為?biāo)的公司第三股東。

深交所要求其說(shuō)明本次收購(gòu)的必要性，本次收購(gòu)是否符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引—上市類第 1 號(hào)》關(guān)于收購(gòu)少數(shù)股權(quán)的相關(guān)規(guī)定，并說(shuō)明對(duì)持有的標(biāo)的公司股份擬進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理。

《預(yù)案》顯示，金科股份積極探索“地產(chǎn)+建筑科技”的協(xié)同效應(yīng)，本次收購(gòu)整合后，上市公司的持續(xù)盈利能力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力將得到增強(qiáng)，資本規(guī)模將進(jìn)一步增大。

深交所要求金科股份結(jié)合標(biāo)的公司近兩年毛利率分別為5.96%、4%，營(yíng)業(yè)收入分別為 109832.91 萬(wàn)元、89659.97 萬(wàn)元，說(shuō)明其毛利率和收入下滑的主要原因，結(jié)合標(biāo)的公司在手訂單和下游需求情況，說(shuō)明標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否存在持續(xù)下跌風(fēng)險(xiǎn)，以及后續(xù)如何改善業(yè)績(jī)。詳細(xì)說(shuō)明上市公司與標(biāo)的公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)協(xié)同性，結(jié)合本次交易后上市公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)管理模式等，說(shuō)明本次交易后上市公司對(duì)標(biāo)的公司能否實(shí)現(xiàn)有效整合與管控。

《預(yù)案》顯示，2021 年末、2022 年末標(biāo)的公司貨幣資金期末余額為4849.83萬(wàn)元、2591.15萬(wàn)元，短期借款期末余額分別為7800萬(wàn)元、21284.68萬(wàn)元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債期末余額分別為7769.84萬(wàn)元、16371.37萬(wàn)元。2021和2022年度財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額分別為6158.57萬(wàn)元、3392.59萬(wàn)元。說(shuō)明標(biāo)的公司短期借款和一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債大幅上升但貨幣資金下降的原因。

問(wèn)詢函中提到，金科股份需結(jié)合各借款發(fā)生時(shí)點(diǎn)、還款期限、利率水平，說(shuō)明標(biāo)的公司負(fù)債情況與財(cái)務(wù)費(fèi)用是否匹配。結(jié)合標(biāo)的公司現(xiàn)有負(fù)債水平、現(xiàn)金流狀況，說(shuō)明負(fù)債水平與公司營(yíng)運(yùn)資金需求是否匹配，并說(shuō)明公司對(duì)自身短期償債風(fēng)險(xiǎn)、能力的評(píng)估，以及針對(duì)短期償債風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施。

另外，2022年年報(bào)披露，金科股份出現(xiàn)公開(kāi)債務(wù)違約，爆發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，截至2022年12月31日，公司持有的金融機(jī)構(gòu)借款和非金融機(jī)構(gòu)借款到期未償付本金共計(jì)180.33億元。深交所要求其說(shuō)明上市公司現(xiàn)金流狀況，說(shuō)明上市公司是否有資金實(shí)力支持標(biāo)的公司業(yè)務(wù)發(fā)展，并進(jìn)一步說(shuō)明本次交易的必要性。

從盤(pán)面上來(lái)看，金科股份今日復(fù)牌開(kāi)盤(pán)后直線拉升漲停，截至今日收盤(pán)，金科股份報(bào)1.18元/股，漲幅10.28%，總市值63.01億元。

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