原標題：相關報告稱企業(yè)反賄賂合規(guī)意識整體偏低 專家建議 刑事立法引入企業(yè)合規(guī)制度

“一方面，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系已初步具備一定的組織、制度及機制基礎；另一方面，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)意識與能力整體偏低，企業(yè)合規(guī)的有效性亟待改革和提高?！?/p>

近日，最高人民檢察院檢察理論研究所、北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心、北京企業(yè)法律風險防控研究會主辦的第九屆企業(yè)刑事合規(guī)高端論壇在線上舉行。北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心主任張遠煌發(fā)布《中國反賄賂合規(guī)調(diào)查報告》。

如何依法構(gòu)建我國的企業(yè)反賄賂刑事合規(guī)制度，壓實企業(yè)反腐敗社會責任？在論壇上，與會專家達成的共識是：在刑事立法中引入企業(yè)合規(guī)制度。

“總體來看，當前我國企業(yè)禮品贈送、商務招待規(guī)范化管理程度不高，折射出企業(yè)對商業(yè)賄賂的容忍度較高?！薄墩{(diào)查報告》稱。

一組數(shù)據(jù)支撐該結(jié)論：在被問及企業(yè)的禮品招待政策時，有61.8%的受訪者所在企業(yè)允許禮品贈送和商務招待。

具體看，29.6%的受訪者所在企業(yè)“有禮品招待的相關規(guī)定，且需事前審批”；15.6%的受訪者所在企業(yè)“有禮品招待的相關規(guī)定，但不需事前審批”；16.6%的受訪者所在企業(yè)“沒有宴請及禮品贈送的相關規(guī)定，但允許員工這么做”。

這意味著，只有38.2%的受訪者所在企業(yè)“不允許任何規(guī)格的宴請或禮品贈送”。

《調(diào)查報告》給出的進一步數(shù)據(jù)分析顯示，選項為“企業(yè)有禮品招待規(guī)定，且需事前審批”的占比，國企受訪者為36.3%，民企受訪者為26.3%。選項為“企業(yè)沒有宴請及禮品贈送規(guī)定”或“允許員工這么做”的占比，國企受訪者為4%，民企受訪者為23.1%。

與會專家認為，禮品招待政策是企業(yè)反賄賂合規(guī)管理的重要內(nèi)容，最能體現(xiàn)我國企業(yè)合規(guī)建設方面的缺陷和短板，也最受社會關注。

企業(yè)禮品招待政策僅是《調(diào)查報告》用于測量我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系建設現(xiàn)狀的維度之一，其他維度還包括企業(yè)合規(guī)機構(gòu)設置、《反腐員工手冊》及合規(guī)培訓、利益沖突規(guī)則、賄賂舉報渠道、反賄賂內(nèi)部調(diào)查。

據(jù)了解，《調(diào)查報告》依托于張遠煌擔任負責人的國家重點研究計劃項目“職務犯罪智能評估、預防關鍵技術(shù)研究”，在組建調(diào)查研究團隊的基礎上，借助專業(yè)的調(diào)查公司，歷時近兩年完成。

調(diào)查團隊基于上述7個維度，對171家分布于不同行業(yè)、不同地域的大、中、小企業(yè)中的5178名企業(yè)管理者進行了實地調(diào)查，對我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系建設現(xiàn)狀進行了全面深入的可視化測量，系統(tǒng)地揭示我國企業(yè)合規(guī)建設方面的缺陷和短板。

《調(diào)查報告》稱，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系已初步具備一定的組織、制度及機制基礎。

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，73.1%的受訪者所在企業(yè)設有負責反賄賂合規(guī)相關工作的部門，例如含法務部、紀檢監(jiān)察機構(gòu)等，76.3%的受訪者所在企業(yè)“發(fā)放過反腐員工手冊”或“有相關的規(guī)章制度”，70.1%的受訪者所在企業(yè)“設有舉報渠道”，66.4%的受訪者所在企業(yè)“設立了反賄賂調(diào)查機構(gòu)”。

但另一方面，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系的整體水平仍然較低。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，只有31.8%的受訪者所在企業(yè)“發(fā)放過反腐員工手冊”且“組織過相關培訓、教育”，高達48%的受訪者“沒聽說過有禮品申報之類的規(guī)定”，只有14.9%的受訪者所在企業(yè)“設有舉報渠道，而且有人遭到舉報過”，只有26.5%的受訪者所在企業(yè)“設立了反賄賂調(diào)查機構(gòu)”且“開展過內(nèi)部調(diào)查”。

研究項目組認為，根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)可以看出，無論是組織機構(gòu)設置、內(nèi)部制度建設方面，還是合規(guī)體系實際運行效果方面，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)意識與能力整體偏低，企業(yè)合規(guī)的有效性亟待改革和提高。

根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)，對于企業(yè)人員基于企業(yè)利益向官員行賄的行為，只有43.1%的受訪者表示“會舉報”；對于向企業(yè)索要好處的官員，也只有45%的受訪者表示“會舉報”。

“我國企業(yè)管理人員對賄賂及其關聯(lián)行為的容忍度普遍較高，對賄賂的舉報積極性普遍較低，反賄賂合規(guī)的正向企業(yè)文化氛圍遠未達成?！毖芯宽椖拷M稱。

此外，調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，與舉報意愿的數(shù)據(jù)狀況類似，只有41.2%的受訪者表示企業(yè)會主動查處基于企業(yè)利益行賄的員工；72.4%的受訪者表示“沒聽說過有誰因為行賄遭到內(nèi)部調(diào)查”；67.8%的受訪者表示“沒聽說過有誰因為受賄遭到過內(nèi)部調(diào)查”。

在研究項目組看來，這說明企業(yè)主動查處員工行賄的可能性不大，企業(yè)及相關國家機關查處賄賂行為的實際力度或者說影響效果較為有限，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)的實際水平還未達到國家反腐斗爭的總體要求。

2020年3月，最高人民檢察院在6家基層檢察院啟動涉案企業(yè)合規(guī)改革試點。2022年4月，在兩年改革試點成功經(jīng)驗的基礎上，最高人民檢察院在全國檢察機關全面推進涉案企業(yè)合規(guī)改革。

如何依法構(gòu)建我國的企業(yè)反賄賂刑事合規(guī)制度，壓實企業(yè)反腐敗社會責任？在論壇上，與會專家達成共識，在刑事立法中引入企業(yè)合規(guī)制度，推進企業(yè)反賄賂內(nèi)控機制建設，形成“國家-企業(yè)”合作反腐新型治理格局。

最高人民檢察院檢察理論研究所所長謝鵬程認為，目前，涉案企業(yè)合規(guī)改革研究的重點，已從現(xiàn)行法律框架下的規(guī)則建設和經(jīng)驗積累，轉(zhuǎn)向法律的修改和完善，即從司法研究轉(zhuǎn)向了立法研究。

中國人民大學法學院教授李奮飛建議，隨著改革的深入推進，需要對刑事訴訟法、刑法等法律進行及時修改，將企業(yè)合規(guī)建設的制度創(chuàng)新和成功做法加以固定，這樣可以有法有據(jù)地提升企業(yè)合規(guī)建設的司法推動力。

中國人民大學訴訟制度與司法改革研究中心副主任劉計劃的觀點是，在相關立法理論準備并未完成的情況下，應充分運用刑事訴訟法現(xiàn)有的不起訴制度，助力企業(yè)治理。同時，推動企業(yè)刑事合規(guī)的程序立法，必須一體考慮實體和程序的關系、企業(yè)刑事合規(guī)與企業(yè)治理的關系，企業(yè)刑事合規(guī)的程序立法必須和實體法修改緊密結(jié)合。

北京師范大學刑事法律科學研究院教授周振杰從企業(yè)合規(guī)角度建議，對單位犯罪的規(guī)制應堅持二元責任論，這樣在解決重罪問題時，可以利用二元責任論進行差異化處理，分別對企業(yè)進行合規(guī)處理，對自然人進行處罰。

“企業(yè)合規(guī)建設沒有一成不變的套路，只有扎根中國大地，把企業(yè)犯罪治理、企業(yè)合規(guī)基本原理同我國具體實際、歷史文化傳統(tǒng)、時代要求緊密結(jié)合起來，深刻把握企業(yè)刑事合規(guī)獨特的運行邏輯和規(guī)律，在實踐中不斷探索總結(jié)，才能夠把藍圖變?yōu)槊篮玫默F(xiàn)實?！北本┢髽I(yè)法律風險防控研究會副會長彭新林說。

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